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​金华用友畅捷通官网:预缴所得税年底亏损怎么冲回
发布时间: 2020-09-22 | 浏览数: 273

金华用友畅捷通官网:预缴所得税年底亏损怎么冲回

企业所得税应按季度的实际利润额进行预缴,预缴所得税年底亏损怎么冲回,今天小编为您一一解答。这要根据情况而定,在解决这个问题之前,我们先来了相关知识。具体操作方法同金华用友畅捷通官网一起来看看下文吧。希望对你有所帮助!

预缴所得税年底亏损怎么冲回

一、红字冲回,假定贵公司预交所得税10000

借:所得税费用-10000

贷:应交税费--应交企业所得税-10000

二、纳税人应在次年5月底之前向主管税务局提出退税申请,并提供以下资料:

1、《退税申请审批表》;

2、完税凭证等已缴税款证明原件、复印件;

3、纳税人报关的会计决算报表、所得税预缴申报表和年终申报表原件、复印件;

4、纳税人书面申请或其他说明材料。

根据《国家税务总局关于印发<企业所得税汇算清缴管理办法>的通知》(国税发〔2009〕79号)规定,预缴税款超过应纳税款的,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。

企业所得税应按季度的实际利润额进行预缴

根据《企业所得税法实施条例》的规定,企业所得税分月或者分季预缴,由税务机关具体核定。企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时,应当按照月度或者季度的实际利润额预缴;按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的,可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴,或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定,该纳税年度内不得随意变更。由于上述企业事前并未向税务机关申请其他预缴方式,因此应按季度的实际利润额,进行企业所得税预缴。

而年度汇缴清缴时,全年应缴企业所得税税款小于已预缴税款的,多缴税款可以申请退税,也可以抵减以后年度税款。

预缴所得税年底亏损怎么冲回,冲回时可以按照上文做会计分录,看看有哪些内容就知道自己到底是什么地方不明了,具体的详情大家可以参考金华用友畅捷通官网在上文收集的资料。遇到此类问题、被困扰的财务们,可以自己试试上述几种解决方式。

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